Wybór ryczałtu ewidencjonowanego może być korzystny dla przedsiębiorców, którzy generują niskie koszty operacyjne czy też preferują prostotę i łatwość w prowadzeniu swoich spraw finansowych. Istotne jest jednak, aby przed podjęciem decyzji o przejściu na ten system, skonsultować się z dobrym doradcą podatkowym, aby upewnić się, że jest to rzeczywiście najkorzystniejsza opcja. Komu ten uproszczony system opodatkowania sprawdzi się najbardziej?
Małym firmom i mikroprzedsiębiorcom – firmom z niskimi kosztami operacyjnymi i prostą strukturą działalności, ryczałt ewidencjonowany oferuje uproszczone prowadzenie księgowości i łatwe rozliczenia podatkowe, z czego chętnie korzystają przedsiębiorcy prowadzący niewielkich rozmiarów firmy!
Tak zwanym „wolnym zawodom” – osoby pracujące w tak zwanym „wolnym zawodzie” (na przykład lekarz, prawnik, architekt, dziennikarz, inżynier czy naukowiec) mogą korzystać z ryczałtu ewidencjonowanego, jeśli spełniają określone warunki dotyczące przychodów.
Osobom zajmującym się działalnościami specjalistycznymi – usługi edukacyjne, doradcze, informatyczne oraz usługi związane z nieruchomościami (na przykład wynajem mieszkań) często kwalifikują się do ryczałtu, ponieważ posiadają zazwyczaj prostą strukturę kosztów.
Przedsiębiorcom pracującym w handlu i gastronomii – osoby działającew handlu detalicznym czy gastronomii, którzy nie przekraczają określonego limitu przychodów, mogą skorzystać z ryczałtu, mając tym samym ustalone stawki podatkowe zależne od rodzaju działalności.
Prowadzącym firmy związane z usługami transportowymi – firmy transportowe, które spełniają kryteria dotyczące wielkości floty i rodzaju transportowanych towarów lub osób, również chętnie korzystają z ryczałtu.
Ważne jest, aby pamiętać, że ryczałt ewidencjonowany jest dostępny jedynie dla tych przedsiębiorców, którzy w poprzednim roku podatkowym osiągnęli przychody nieprzekraczające limitu określonego. Limit, który obowiązuje aktualnie – a więc w 2024 roku – wynosi 2 000 000 euro, co warto mieć na uwadze, rozważając przystąpienie do formy ryczałtu.
Co warto wiedzieć o ryczałcie?
Ryczałt ewidencjonowany to nie tylko liczne zalety, ale również kilka wad – które warto przemyśleć zanim podejmiemy decyzję o przystąpieniu właśnie do tego systemu podatkowego. Zapoznając się zarówno z korzyściami, jakie niesie ze sobą ryczałt, jak i jego wadami – łatwiej będzie zdecydować się lub porzucić decyzję o „wejściu” w ryczałt. Pamiętajmy, że zawsze najlepiej jest skonsultować się z doświadczonym doradcą podatkowym – niezależnie od tego jak dużą wiedzę księgową i podatkową posiadamy. Wyłącznie wykwalifikowany specjalista jest w stanie podpowiedzieć nam czy aby na pewno ryczałt okaże się „strzałem w dziesiątkę” dla naszej działalności – czy też lepiej będzie zdecydować się na inne rozwiązanie. Jakie wady może nieść ze sobą ryczałt ewidencjonowany? Przychodzimy z podpowiedziami!
Brak możliwości odliczenia kosztów – jedną z głównych wad ryczałtu ewidencjonowanego stanowi brak możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu – co oznacza, że podatek jest naliczany od całkowitej kwoty przychodów, bez względu na poniesione wydatki. Dla firm z wysokimi kosztami operacyjnymi to może być mniej korzystne niż korzystanie z opodatkowania na zasadach ogólnych – dlatego też warto porozmawiać o tym ze swoim doradcą finansowym.
Konkretny limit przychodów – system ryczałtu ewidencjonowanego jest dostępny wyłącznie dla przedsiębiorców, którzy nie przekraczają określonego limitu przychodów. Co stanie się, kiedy przekroczymy określona kwotę? Konieczna będzie zmiana formy opodatkowania na kolejny rok podatkowy.
Ograniczenia co do typów działalności – nie wszystkie rodzaje działalności mogą korzystać z ryczałtu ewidencjonowanego. Przedsiębiorcy prowadzący niektóre specjalistyczne lub większe operacje biznesowe mogą nie kwalifikować się do tego systemu. Zanim zdecydujemy się więc na ryczałt – upewnijmy się, że nasz profil działalności jak najbardziej kwalifikuje się do tego systemu.
Brak elastyczności w zakresie kosztów – ponieważ ryczałt ewidencjonowany nie pozwala na odliczanie kosztów, przedsiębiorcy mogą mieć ograniczoną zdolność do optymalizacji swojej sytuacji podatkowej w odpowiedzi na zmieniające się warunki biznesowe.
Częste zmiany w przepisach – system ryczałtowy może być podatny na zmiany w przepisach podatkowych, które mogą wprowadzać nowe ograniczenia lub modyfikacje stawek podatkowych, co realnie może wpływać na planowanie finansów przedsiębiorstwa.
Brak korzyści z niektórych ulg podatkowych – osoby, które korzystają z ryczałtu, mogą nie być uprawnieni do niektórych ulg i odliczeń dostępnych w ramach opodatkowania na zasadach ogólnych, co może ograniczać potencjalne oszczędności podatkowe.
Ryczałt ewidencjonowany to świetne rozwiązanie dla wszystkich tych przedsiębiorców, którzy kwalifikują się do tego, aby zdecydować się na nie, a przy tym nie przekraczają danego limitu kwot. Jeśli nie wiesz jaki sposób opodatkowania będzie najkorzystniejsze dla Twojej działalności – nie bój się zapytać o to doświadczonego doradcę podatkowego, który chętnie doradzi Ci w tym zakresie!